La fiscalité du PEA et du compte-titres, règle par règle.
Les règles qu'un investisseur particulier croise chaque année, à jour des prélèvements sociaux de 2026 — et ce que Caplora en calcule pour vous. Des informations générales : elles ne remplacent pas un conseil fiscal.
L'impôt sur vos gains
La flat tax (PFU)
12,8 % d’impôt, plus les prélèvements sociaux.
En savoir plusBarème ou flat tax
Quand l’option pour le barème est plus avantageuse.
En savoir plusMoins-values et report
Imputées sur l’année, puis reportables dix ans.
En savoir plusDéclarer ses plus-values
IFU, formulaires 2074, 2042 C et 3916.
En savoir plusLes trois questions de chaque année
Dans quelle enveloppe vos titres sont-ils logés ? Un PEA, plafonné à 150 000 € de versements, dont les gains retirés après cinq ans échappent à l'impôt sur le revenu ; ou un compte-titres, sans plafond, imposé chaque année sur ce qu'il encaisse. Combien coûtent les gains ? La flat tax prend 31,4 % sur les revenus 2026 — 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux —, sauf option pour le barème progressif. Et comment les déclarer ? Prérempli chez un établissement français ; à reporter vous-même chez un courtier étranger qui ne remet pas d'IFU, et le compte étranger se déclare en plus sur le formulaire 3916.
Ce qui se joue ligne par ligne
Deux chiffres font l'impôt d'une vente : le prix de revient unitaire, frais d'achat compris, et le prix de cession, frais de vente déduits. Une vente à perte n'est pas perdue : la moins-value réduit les plus-values de l'année, puis se reporte sur les dix suivantes. Et un dividende américain arrive amputé d'une retenue de 15 % avec le formulaire W-8BEN, de 30 % sans lui.
Votre stratégie mérite mieux qu'un tableur.
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Outil de suivi personnel — ni conseil en investissement, ni gestion pour compte de tiers.